사업자라면 한 번쯤 고민하게 되는 질문입니다.
“기프티콘 구매 비용, 비용처리 가능한가?”
직원 복지, 고객 이벤트, 마케팅 용도로 기프티콘을 많직원 복지, 고객 이벤트, 마케팅 용도로 기프티콘을 많이 사용하지만 세무 처리 기준을 정확히 모르면 비용 인정이 안 될 수도 있습니다.
이 글에서는 2026년 기준으로 ✔ 기프티콘 비용처리 가능 여부 ✔ 상황별 세무 처리 방법 ✔ 증빙 및 주의사항을 실무 중심으로 정리합니다.
사업자 기프티콘 무엇일까?
일반 구매 VS 사업자 기프티콘 (B2B기프티콘)
| 구분 | 일반 구매 | 사업자(B2B) 구매 |
|---|---|---|
| 목적 | 개인 선물 | 직원 복지, 이벤트, 거래처 선물 |
| 구매 단위 | 1~2매 소량 | 수십~수천 장 대량 |
| 가격 | 정가, 소액 할인 | 대량 할인·페이백 |
| 결제/증빙 | 카드/간편결제, 현금영수증 | 법인 카드 결제 |
| 비용 처리 | 없음 | 복리후생비/광고선전비/접대비 처리 |
| 발송 방식 | 개별 발송 (카톡/문자) | 엑셀·API·핀 발행, 대량 관리 |
기프티콘 비용처리 가능한 경우 vs 불가능한 경우
기프티콘은 사업과 관련된 지출일 경우 비용처리가 가능하지만, 지급 대상과 목적에 따라 세무 처리 방식이 달라집니다. 특히 국세청 기준에서는 비용 인정 여부를 다음 2가지로 판단합니다. 첫번째, 증빙 가능성 (지출 입증 여부) 그리고 두번쨰는 사업 관련성 (업무와의 연관성) 입니다.
✔ 비용처리 가능한 경우
세무 인정의 핵심 기준 : “사업 목적이 명확하고, 지급 대상이 특정되며, 증빙이 존재할 것”
| 사용 목적 | 구체적인 예시 | 처리 방식 |
|---|---|---|
| 직원 복지 | 생일, 명절, 포상, 복지 지급 | 복리후생비 |
| 고객 증정 / 이벤트 | 사은품, 프로모션, 설문 참여 보상 | 접대비 또는 판매촉진비 |
| 마케팅 활용 | 체험단, 리뷰 이벤트, 가입 유도 이벤트 | 광고선전비 |
❌ 비용처리 불가능한 경우
| 유형 | 설명 |
|---|---|
| 대표자 개인 사용 | 사업과 무관한 개인 소비 |
| 목적 불명확 | 누구에게 왜 지급했는지 확인 불가 |
| 사적 사용 혼합 | 사업용과 개인용이 섞인 경우 |
안전하게 비용 처리하는 체크리스트
✔ 지급 목적 명확 (복지, 마케팅, 접대 등)
✔ 지급 대상 확인 가능
✔ 증빙 확보 (세금계산서, 영수증 등)
✔ 내부 기록 관리 (지급 리스트 등)
※ 본 내용은 일반적인 세무 기준을 설명한 것이며, 실제 적용은 세무사 상담을 권장합니다.
사업자 기프티콘 비용 처리는 사업 목적과 증빙이 명확하면 인정되지만, 개인 사용 또는 목적 불명확 시 비용이 부인 되고 세무 리스크가 발생할 수 있습니다.
사업자 기프티콘 비용 처리 방법
사업자 기프티콘 구매 후 어떻게 비용 처리 해야 하는 지에 부가세, 소득세, 법인세에 대해 각각 알려드리도록 하겠습니다.
부가세 공제 가능한가?
부가가치세 법 시행령 제 35조 (재화의 공금으로 보지 아니하는 경우) 에 따르면, 모바일 쿠폰(기프티콘)도 상품권과 동일하게 부가가치세가 부과되지 않는 비과세 유가증권으로 취급됩니다.
소득세 처리 방법은?! (개인 사업자)
✅비용 처리 기준
- 사업 목적으로 사용한 기프티콘은 판촉비, 접대비, 복리후생비 등으로 비용 인정이 가능합니다.
- 개인 사업자의 경우 해당 비용을 장부에 반영해 종합소득세 신고 시 비용으로 공제할 수 있습니다.
✅증빙 필수 항목
- 기프티콘 구매 내역서
- 기프티콘 사용 목적을 설명할 수 있는 근거 자료 (예 : 이벤트 참여 명단 등)
법인세 처리 방법은?! (법인 사업자)
✅비용 처리 기준
- 법인이 기프티콘을 구매할 경우, 사용 목적에 따라 비용으로 인정받을 수 있습니다.
- 법인세 신고 시 판촉비, 접대비, 복리후생비 등으로 구분하여 처리가 가능합니다.
✅법인세 비용 인정 항목별 기준
| 항목 | 설명 | 비용 인정 여부 |
| 판촉비 | 고객 이벤트, 프로모션용 기프티콘 | O (비용 인정) |
| 접대비 | 거래처 선물용 기프티콘 | O (비용 인정, 한도 용) |
| 복리후생비 | 직원용 기프티콘 (명절 선물, 보너스 등) | O (비용 인정) |
| 사적으로 사용 | 대표자 개인 용도로 사용한 경우 | X (비용 인정 불가) |
❌ 접대비 한도 주의
- 법인세법에 따라 접대비로 처리할 경우 일정 한도 내에서 비용 인정됩니다.
- 한도를 초과하는 경우 비용 인정이 어렵고, 추가 과세 될 수 있습니다.
사업자 기프티콘 고민, 센드비에서 해결!
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왜 센드비 인가?
- 다양한 브랜드와 상품 제공 : 고객과 직원의 다양한 취향을 만족 시킬 수 있는 폭넓은 상품 구성을 제공합니다.
- 편리한 대량 발송 시스템 : 엑셀 파일을 통한 수신자 목록 업로드로 손쉽게 다수에게 사업자 기프티콘을 발송할 수 있습니다.
- 자동화된 발송 일정 관리 : 예약 발송 기능을 통해 특정 날짜와 시간에 맞춰 자동으로 기프티콘을 전달할 수 있습니다.
- 정확한 정산 및 간편한 증빙 서류 발행 : 투명한 정산 시스템과 손쉬운 증빙서류 (거래내역서 / 발송내역) 발행으로 재무 관리를 지원합니다.
센드비 FAQ
Q : 최소 구매 수량이 있나요?
A : 저희는 모바일 쿠폰 대량 발송 서비스로, 기업/대학 회원은 최소 3건 이상 발송 시 구매가 가능합니다.
Q. : 발송 후 관리가 가능한가요?
A : [마이페이지 – 주문 내역]에서 각 휴대폰 번호로의 발송 성공 / 실패의 상태를 조회하실 수 있습니다. 만약, 미발송 건이 있으시다면, [쿠폰 발송 내역] 에서 번호 당 최대 3회 재발송이 가능합니다.
Q : 증빙서류 처리는 어떻게 하나요?
A : 센드비 [마이페이지]에서 전자거래 명세서를 손쉽게 다운로드 받으실 수 있습니다. 만약, 법인카드로 구매하셨을 경우 센드비에서는 관련된 서류 처리 역시 간편하게 도와드리고 있습니다.
출처 : 국세청 부가가치세법 및 법인세법 기준
